一、內(nèi)容提要
　　中海油能源發(fā)展股份有限公司石化分公司成立于2004年12月，隸屬于中海油能源發(fā)展股份有限公司，主要從事中下游石化產(chǎn)品延伸加工及提供石化綜合配套支持服務(wù)等業(yè)務(wù)，是海油發(fā)展集團(tuán)石化板塊重要產(chǎn)業(yè)載體。自2011年起，石化分公司陸續(xù)投產(chǎn)了一批石化產(chǎn)業(yè)項目，其中包括丙烯酸及酯、加氫尾油綜合利用以及煅后焦等。然而，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及市場因素影響，新投產(chǎn)項目并未有效拉動分公司整體盈利能力。2012—2015年，分公司的整體效益逐步下滑，資產(chǎn)盈利能力不斷下降。尤其在2014年，受石化行業(yè)利潤大幅下跌、油氣開采以及煉油產(chǎn)業(yè)效益惡化以及國際油價大幅下跌等多重因素影響，分公司經(jīng)營舉步維艱。部分產(chǎn)品已經(jīng)出現(xiàn)大面積虧損，生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)面臨巨大的挑戰(zhàn)。本課題在重點(diǎn)分析國內(nèi)石化產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)品鏈的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢，分析各企業(yè)主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、能耗、管理及利潤水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)行要素分析和對比，甄別主要問題，并提出相應(yīng)對策和建議。
二、成果特點(diǎn)
　　全面剖析企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)情況
　　診斷工作圍繞企業(yè)的盈利水平和運(yùn)營能力，對經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行全面剖析。在盈利水平分析方面，重點(diǎn)針對總體盈利能力、與投資、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量相關(guān)的盈利能力進(jìn)行平行分析，重點(diǎn)挖掘不同指標(biāo)之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)。在運(yùn)營能力分析方面，重點(diǎn)針對流動資產(chǎn)、存貨、總資產(chǎn)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等一系列關(guān)系企業(yè)運(yùn)營管理的綜合指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)診斷，并進(jìn)一步結(jié)合行業(yè)環(huán)境挖掘管理能力與盈利能力的關(guān)聯(lián)影響。
　　系統(tǒng)評價企業(yè)綜合運(yùn)營水平
　　重點(diǎn)針對企業(yè)的盈利能力、運(yùn)營能力和期間費(fèi)用水平進(jìn)行全面評價。重點(diǎn)引入資本市場中具有典型性的20家化工上市公司，平行對標(biāo)分析企業(yè)的營業(yè)利潤率、資產(chǎn)凈利潤率、成本費(fèi)用營業(yè)利潤率，存貨、總資產(chǎn)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率以及管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用占營業(yè)收入水平，可視化企業(yè)的各項運(yùn)營管理指標(biāo)。
　　綜合診斷重點(diǎn)裝置運(yùn)行水平
　　重點(diǎn)針對丙烯酸及酯系列產(chǎn)品、煅后焦、基礎(chǔ)油和粗甲苯、石油混合二甲苯等主導(dǎo)產(chǎn)品進(jìn)行裝置運(yùn)行診斷分析。在裝置整體評價的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)梳理診斷要素，分析項目癥結(jié)。同時，系統(tǒng)剖析項目裝置原料、公用工程消耗的技術(shù)指標(biāo)水平，單位生產(chǎn)成本、產(chǎn)品毛利以及銷售情況水平，提出全面綜合性的診斷建議。